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Os funcionários do Departamento de Alfândega e Impostos Especiais de Hong Kong, Chow Ching-lai (Nicholas TSE) e Cheung Wan-nam (Jacky CHEUNG), compartilham uma estreita relação mentor-aluno. Num caso que envolve armas contrabandeadas apreendidas, Ching-lai é enviado para participar numa operação conjunta com a Interpol para capturar um traficante de armas recluso. No entanto, Wan-nam toma uma decisão drástica que complica ainda mais o caso.